Epargne retraite : quels avantages à basculer vers un nouveau PER entreprise ?
Paroles d’expert
Interview de Marie-Pierre RAVOTEUR
Directrice du développement commercial Épargne Retraite Entreprise d’AXA Santé et Collectives jusqu’en juin 2024
Epargne retraite : quels avantages à basculer vers un nouveau PER entreprise ?
13 novembre 2020
La loi PACTE a largement refondu les dispositifs d’épargne entreprise, en conduisant ces entreprises et leurs salariés à revoir leur stratégie d’épargne de long terme dont la retraite. La loi rebat les cartes en ouvrant la possibilité de sortir en capital (sous conditions) ainsi qu’en facilitant et en harmonisant l’alimentation de ces dispositifs.
Pour nous éclairer, Marie-Pierre RAVOTEUR – Directrice du développement commercial Épargne Retraite Entreprise d’AXA Santé et Collectives, nous partage ses réflexions.
Pouvez-vous en quelques mots nous présenter les améliorations apportées par le nouveau dispositif ?
Les nouveaux Plans d’Epargne Retraite (PER) apportent de nouveaux avantages aux entreprises et aux salariés.
Pour les salariés, les PER sont plus simples et plus souples que par le passé :
- Les droits sont facilement transférables d’un plan à l’autre. Ces « plans retraite nouvelle formule » peuvent ainsi regrouper l’épargne constituée tout au long de leur carrière, même dans différentes entreprises, au travers d’un seul Plan d’Epargne Retraite entreprise.
- A l’âge de la retraite, les salariés ont la possibilité de percevoir leur épargne, issue de leurs versements volontaires et de l’épargne salariale, sous forme de capital ou bien de rente. Alors qu’auparavant seule la rente était autorisée pour la majorité de l’épargne retraite. Cette nouvelle option constitue un avantage majeur pour les salariés.
- Ils peuvent de plus récupérer plus facilement leur épargne avant leur départ en retraite, notamment pour l’acquisition de leur résidence principale (pour l’épargne volontaire et l’épargne salariale), qui constitue un projet de vie majeur d’un point de vue capitalistique.
Les entreprises ont désormais un très bel outil pour valoriser leur politique salariale et accompagner les salariés dans leurs projets de vie
Pour les entreprises, ces dispositifs d’épargne retraite conservent les avantages fiscaux et sociaux des régimes collectifs d’entreprise. Ils bénéficient en plus d’un forfait social réduit.
Les entreprises voient ainsi leur rôle accru pour aider leurs salariés à préparer leur retraite, alors même que ces derniers sont confrontés à une érosion de leurs droits issus des régimes obligatoires (de base et complémentaire).
En cela leur rôle pédagogique est essentiel car il existe une articulation cohérente entre les PER. Ils doivent donc s’impliquer dans la promotion de ces nouveaux dispositifs.
Quels sont les principes à respecter pour investir intelligemment dans le cadre d’une épargne longue ?
Les principes de base sont simples : diversifier ses investissements sur des actifs de qualité et adapter le niveau de risque en fonction de la durée de placement.
Pour ce projet à long terme qu’est la retraite, la gestion pilotée par horizon s’avère ici la plus pertinente
En effet, en cette période de taux faibles, personne n’a intérêt à rester sur un investissement figé sur des fonds euros ou des supports monétaires.
En cela, la gestion pilotée offre une rentabilité espérée bien supérieure aux autres solutions.
De nombreuses entreprises ont déjà mis en place des contrats de retraite au profit de leurs salariés. Quels avantages ont-elles à basculer vers un nouveau PER entreprise ?
La loi PACTE a permis de créer deux nouveaux plans d’entreprise : le PER d’entreprise collectif, successeur du PERCO, et le PER d’entreprise obligatoire, prenant la suite du contrat de retraite obligatoire d’entreprise à cotisations définies (dit « article 83 »).
Il faut bien comprendre que chaque type de PER est constitué de trois compartiments distincts :
- Compartiment 1 – qui reçoit les versements volontaires du salarié, déductibles fiscalement (sauf option de renoncement), et les transferts des produits retraite individuels ;
- Compartiment 2 – qui est le réceptacle de l’épargne salariale (prime d’intéressement, de participation, compte épargne temps ou à défaut jours de congés non pris) ;
- Compartiment 3 – qui recueille les cotisations obligatoires de l’entreprise et des salariés, par versements directs pour un PER entreprise obligatoire ou par transfert pour les autres PER obligatoires.
Ce sont donc bien dans les compartiments 1 et 2 que les salariés ont la possibilité de percevoir leur épargne au choix soit sous forme de capital ou bien de rente à l’âge de la retraite.
Le sujet est un peu technique mais, pour bien comprendre, cette nouvelle architecture harmonisée entre les différents PER permet à l’entreprise de proposer :
- Un réceptacle de l’épargne retraite qu’elle finance (dans le cadre du PER Collectif via ce qu’on appelle l’abondement et pour le PER Obligatoire via la cotisation obligatoire de l’entreprise).
- Mais aussi un compartiment versement volontaire (Compartiment 1) dans lequel le salarié peut procéder à des versements individuels.
Grace à ces nouveaux dispositifs, le salarié peut transférer ses anciens contrats retraite qu’il détenait de manière dispersée et souvent dans des conditions financières moins favorables.
Soulignons par ailleurs que les nouveaux PER bénéficient d’un forfait social réduit (16 % au lieu de 20 % sur un ancien contrat « article 83 »). En outre, les nouveaux PER entreprise offrent aux salariés une gestion optimale et personnalisée de leur épargne en fonction de leur horizon de placement. Enfin, les PER souscrits auprès d’un assureur bénéficient également d’avantages en matière de droits de succession.
Pour toutes ces raisons, les entreprises ont intérêt à mettre en place rapidement, en concertation avec leurs partenaires sociaux, un PER entreprise.
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